用友软件t3月末如何结转增值税

惜西兮 追问

2018-10-12 16:19

老师，那要怎么算

江老师 解答

2018-10-12 16:19

是交税还是不交税的分录

惜西兮 追问

2018-10-12 16:20

交税

惜西兮 追问

2018-10-12 16:20

要怎么计算

江老师 解答

2018-10-12 16:22

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
三、交税的分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

惜西兮 追问

2018-10-12 16:25

惜西兮 追问

2018-10-12 16:25

老师，那他的怎么这么简单，是怎么算来的

江老师 解答

2018-10-12 16:28

这个是小规模纳税人，直接用“应交税费——应交增值税”科目核算，直接减免税，这个是季度的增值税，就是这样计算来的。
上述是分录是一般纳税人的分录

惜西兮 追问

2018-10-12 16:30

老师，你能说的再具体一点吗，有什么减什么

江老师 解答

2018-10-12 16:49

就是季度收入小于9万元，直接减免增值税，就是这样来的。

惜西兮 追问

2018-10-12 16:50

我们现在是做月末结转

惜西兮 追问

2018-10-12 16:51

我就是不知道他这个数字是怎么算来的

江老师 解答

2018-10-12 16:53

就是7-9月计算的增值税，就是贷方发生额

惜西兮 追问

2018-10-12 16:53

我们本月的主营业务收入是36207.5

江老师 解答

2018-10-12 16:54

那就减免税也是10月进行账务处理。