专票销售方基本信息开户行和账号一栏只有账号没有开户行，这样的票是不是得退回重开

阳光 追问

2018-10-12 17:11

发票是税务局代开的

邹老师 解答

2018-10-12 17:09

你好，是的，属于开票信息不全，需要退回重新开具的

阳光 追问

2018-10-12 17:15

如果对方没法重开这个票可以用吗？因为是专票咱们还得抵扣

邹老师 解答

2018-10-12 17:16

你好，不可以用，属于信息不全

阳光 追问

2018-10-12 17:32

嗯嗯，我刚单位人说了让他们重新开

邹老师 解答

2018-10-12 17:36

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阳光 追问

2018-10-12 18:08

老师，我就想问一下就是要计提城建税和教育附加和地方教育附加这个我是计提就是先是这个税金增加了嘛，记的那个主营业务税金及附加里面，然后我后期就下个月就付款了嘛，付款了，然后我就是应交税费。应交教育费附加城建税还是什么地方教育附加。然后就是银行存款嘛，但是我这样一弄的话呢，我是不是之前那个计提的时候，不应该用那个主营业务及税金那里了啊，因为我付款就直接扣除了，但是就是直接就是应交税费应交城建税，应交地方税

阳光 追问

2018-10-12 18:09

那个主营业务税金及附加那里是应该有余额的吗？我就是说上一个月，就是第一季度那里是没有余额的，那个主营业务税金及附加没有余额的，交完以后，其实这样理解的话，主营业务税金及附加这个就是说公司的税费，我也不知道，反正就是觉得有点不太对，然后我自己又不知道是哪个地方出问题了。

阳光 追问

2018-10-12 18:25

就是我的会计科目余额表，我觉得有点问题

邹老师 解答

2018-10-12 18:55

你好，附加税计提，缴纳分录是 
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税 
借；应交税费——附加税  贷；银行存款

阳光 追问

2018-10-13 09:11

老师我就是这要样计提的，这里是平了，但是这一栏却没平，有余额，我不知道这个地方有余额正不正确认

阳光 追问

2018-10-13 09:11

还有这张图片

邹老师 解答

2018-10-13 09:15

你好，期初就有0.01的余额，当期计提，缴纳一致，当然还有0.01的余额 
你需要查明期初0.01是不是多计提了

阳光 追问

2018-10-13 09:17

老师我知道了结转损益的结转到本年利润了，期末没有余额

邹老师 解答

2018-10-13 09:18

你好，结转损益没有余额的是损益科目税金及附加 
结转损益不影响应交税费——地方教育费附加的期末余额的