增值税小规模纳税人，付税控盘服务费280元，本期无应交增值税，以下分录的第2步要不要做？1、借：管理费用280 贷：银行存款280；2、借：应交税费-应交增值税 280 贷：管理费用280

流云 追问

2018-10-12 22:03

这280元服务费，即使本期不抵扣增值税，也应在《增值税减免税申报明细表》申报，对吧？

彩丽老师 解答

2018-10-12 22:13

本期不抵扣不在增值税申报里面填