一般纳税人月末销项税额50，进项税额100，月末账务处理怎么做？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-10-13 15:36

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。
销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。
如果你要结转
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

淡淡的雨季追问

2018-10-13 15:38

不用通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目吗？

辜老师解答

2018-10-13 15:45

可以通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目过渡的，也可以省略操作

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