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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-14 10:28

你好，你可以参照这个过程处理 
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

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相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
你好，计提，借成本费用，贷应付职工薪酬一工资，
2020-06-14 16:08:10
公司付给兼职人员返佣退款，可以直接计入销售费用
2020-03-20 17:02:42
你好，反冲多提部分用以前年度损益调整科目代替费用成本类科目
2020-02-20 21:26:12
你好，发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税
2020-02-08 09:31:01
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