7月成立的公司，没有业务，只有支出，资产负债表就做支出，那8月份有业务，期末余额要加上7月的吗？还是每个月的资产负债表都单独记录每个月发生的数

@@YPL 追问

2018-10-14 13:05

那么负债也要加上上个月的负债吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:05

您好，是的，负债也要加上上个月的负债。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:06

公司没业务，还要发工资，一直亏损也要记账亏损吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:06

您好，是的，规范操作，一直亏损也要记账亏损。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:07

利润表上的数字要和资产负债表中的数字相对应吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:08

您好，是的，有勾稽关系的。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:09

7月份账户没钱，没业务，买东西花的钱资产这边怎么记，负债和所有者权益那边怎么记

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:10

您好，借：相关成本费用科目，贷：其他应付款-老板姓名，或者实收资本。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:10

在资产负债表里面怎么记账的

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:14

您好，需要做好凭证，出具科目余额表，再根据科目余额表来填写资产负债表的，不是做好凭证就能填写资产负债表的。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:16

付了工资，在资产负债表的负债里面是记在应付工资，还是管理费用里面，社保的钱也要记吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:22

您好，工资分录请参考， 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

@@YPL 追问

2018-10-14 13:23

我8月买的打印机，10月才开来发票，这笔账应该记在几月份

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:25

您好，购买时记有8月份，借：预付账款，贷：现金或者银行存款，10月拿到发票，记在10月份，借；固定资产等科目，贷：预付账款。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:28

那发票沾在10月的凭证吗？还是8月的

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:30

您好，发票粘贴在10月的凭证上。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:31

7月没有也许，也没有买东西，什么都是0，怎么做资产负债表和利润表

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:37

您好，那就不需要做资产负债表的利润表了。

@@YPL 追问

2018-10-14 13:38

那税务申报必须要报7月的资产负债表和利润表，还不能零申报

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:39

您好，那有没有开立银行账户，有没有收到投资款，有没有注册或者刻章什么的费用呢？

@@YPL 追问

2018-10-14 13:40

有开立账户没话说，没有投资款，有刻章可没有发票

王雁鸣老师 解答

2018-10-14 13:43

您好，有开立账户，是不是存了点钱进去啊？有刻章的，要回发票入账处理，就可以出具科目余额表，编制财务报表了。