本月营业收入余额在借方,是亏损了吗

停雨轩 追问

2018-10-15 10:24

是根据科目余额表编制利润表的时候，本月借贷发生额相减得到负数了

邹老师 解答

2018-10-15 10:33

你好，利润表是登记发生额，而不是 借贷方的差额

停雨轩 追问

2018-10-15 10:34

老师，是借贷发生额相加吗？

邹老师 解答

2018-10-15 10:47

你好，不是相加，而是发生额 ，收入登记贷方发生额，费用登记借方发生额

停雨轩 追问

2018-10-15 10:51

老师，是这样的，科目余额表上收入发生额有借有贷,费用也是，您的意思是,收入只登记贷方发生额，不用管借方发生额，费用只登记借方发生额，不管贷方发生额,是这样吗老师

邹老师 解答

2018-10-15 12:59

你好，是的，是这个意思  
因为损益科目结转之后是没有余额的，而利润表是发生额，就需要取各自科目的发生金额就可以了

停雨轩 追问

2018-10-15 13:31

老师，请问一下，根据科目余额表编制资产负债表,是不是根据期初和期末余额直接填就可以了

邹老师 解答

2018-10-15 13:41

你好，不能简单的根据余额填写，有的科目是需要分析计算填写的  
比如 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

停雨轩 追问

2018-10-15 13:42

好的老师，非常感谢您

邹老师 解答

2018-10-15 13:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢