外地的工程项目，预缴的企事业承包承租经营所得个人所得税 需要计提么，计入什么科目呢？

牛老师 解答

2018-10-15 10:24

建议直接计入成本，因为这个是核定征收，回来也不能抵。建议直接计入工程施工-合同成本

147 追问

2018-10-15 10:35

好的，那预缴的增值税，企业所得税要计提吗

147 追问

2018-10-15 10:40

我们增值税是全额预缴的

牛老师 解答

2018-10-15 10:52

不需要计提的，纳税申报时，增值税填写在附表四，本期发生额和本期实际抵减税额都填写预缴的金额就可以了。预缴的所得税应该是填写在所得税纳税主表预缴税款处。

147 追问

2018-10-15 11:10

老师那企业所得税要计提么

牛老师 解答

2018-10-15 11:21

所得税也不需要计提，每月你会根据利润总额统一计提的。