在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？

自由 追问

2018-10-15 13:40

你好，老师，这个报的个人所得税需要计提吗？还是有人说，个人所得税放到其他应收款中这样可以吗？

邹老师 解答

2018-10-15 13:44

你好，需要计提，通过应交税费核算，而不是其他应收款的

自由 追问

2018-10-15 14:57

老师，公司是小规模纳税人，核定征收的，在地税报的通用申报表交的是什么个人所得税啊？

邹老师 解答

2018-10-15 14:58

你好，是工资薪金个人所得税

自由 追问

2018-10-15 15:04

老师不是吧，是根据销量不含税收入填数的算出来

邹老师 解答

2018-10-15 15:05

你好，能提供一下你单位这个申报表？

自由 追问

2018-10-15 15:07

老师看一下哦

邹老师 解答

2018-10-15 15:11

你好，你这个是股息红利个人所得税？

自由 追问

2018-10-15 15:11

老师，现在能看得清吗？

自由 追问

2018-10-15 15:12

老师，那这个分录怎么做啊？需要计提吗？

邹老师 解答

2018-10-15 15:17

你好，可以看得清 
这个是代扣的税款 
分录是 
借；利润分配——应付利润    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款   应交税费 
借；应交税费   贷；银行存款

自由 追问

2018-10-15 15:20

老师，要写这么多啊，在地税上申报通用表报一下要写这么多啊？有点不太懂了

自由 追问

2018-10-15 15:21

算是利润分红是吗？申报一笔，要写三笔分录吗？

邹老师 解答

2018-10-15 15:23

你好，是的 
一笔宣告分配分录 
一笔支付股利，计提个人所得税 
一笔扣缴个人所得税分录

自由 追问

2018-10-15 15:28

但是法人只有一个人哦那怎么处理啊？

邹老师 解答

2018-10-15 15:29

你好，也是这样做上面的分录的

自由 追问

2018-10-15 15:42

老师，借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 这一笔是分配 
借；应付股利 贷；银行存款 应交税费   第二笔贷方怎么是银行存款下的应交税费吗？ 
借；应交税费 贷；银行存款 第三笔支付个税吧

邹老师 解答

2018-10-15 15:43

你好，第二笔贷方是两个科目，而不是应交税费是银行存款下面的科目

自由 追问

2018-10-15 15:48

老师，借；应付股利  
         贷；银行存款   这个贷方银行存款是什么意思啊？ 
               应交税费     这个应交税费放在这里是什么意思?

邹老师 解答

2018-10-15 15:49

你好，银行存款就是支付的不含税的股利金额 
应交税费就是需要代扣的股息红利个人所得税金额

自由 追问

2018-10-15 15:53

老师，通用申报表报的金额：485436.89元，这个数据销售的不含税收入填的，那老师这个分录怎么写啊？麻烦老师帮我写一下哦，谢谢！

邹老师 解答

2018-10-15 15:54

借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 485436.89元 
借；应付股利 贷；银行存款485436.89元*80%  应交税费485436.89元*20% 
借；应交税费 贷；银行存款485436.89元*20%

自由 追问

2018-10-15 16:02

老师，麻烦你看一下图片哦，没有百分之80和百分之20哦，这个报表填了485436.89元，填好后出来一个数字，是交2427.18元就好了，交了千分之五的税率哦。

邹老师 解答

2018-10-15 16:03

你好，股息红利个人所得税是20%，而不是5%的税率的