企业所得税查账征收与核定征收的计算方法

哭花了素颜、 追问

2018-10-15 16:57

你好，老师，公司收到招标款、投标保证金应该分别计入哪个科目？

邹老师 解答

2018-10-15 16:57

你好，借；银行存款   贷；其他应付款

哭花了素颜、 追问

2018-10-15 16:59

需要设二级科目招标费或者保证金吗

哭花了素颜、 追问

2018-10-15 17:00

招标费跟投标保证金一样不

邹老师 解答

2018-10-15 17:01

你好，都是通过其他应付款核算 
明细是对方公司名称，三级明细才是招标费，保证金

哭花了素颜、 追问

2018-10-15 17:18

二三级明细反一下可以吗

邹老师 解答

2018-10-15 17:18

你好，不可以的，二级需要按公司名称设置，三级根据用途设置

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:14

如果公司支付招标费或者保证金就是：借其他应收款，贷银行存款

邹老师 解答

2018-10-16 09:15

你好，招标费今后会退回吗？ 
保证金是通过其他应收款 核算

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:18

招标成功后应该是会退的，给个人支付材料款也是其他应付款吗

邹老师 解答

2018-10-16 09:19

你好，会退回就通过其他应收款核算 
给个人支付材料款你之前有挂账其他应付款吗

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:25

没有，所以我刚看明细已经是负的了，感觉不对，但是要往哪做

邹老师 解答

2018-10-16 09:26

你好，其他应付款明细是负数？

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:27

是的，是不是就是因为这个材料款没有挂，然后我又记到其他应付款了

邹老师 解答

2018-10-16 09:28

你好，那付款就只能计入其他应付款借方的

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:35

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:36

就是做成这样了，然后明细就是负的

邹老师 解答

2018-10-16 09:37

你好，你做这个分录，其他应付款明细就会是负数的

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:39

负的话就是不对吧，应该怎么做

邹老师 解答

2018-10-16 09:42

你好，你可以通过其他应收款核算

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:43

应收账款不是人家欠我们的吗，我们往出支付也能做其他应收款？

邹老师 解答

2018-10-16 09:44

你好，是的，先付款没有取得发票，就可以通过其他应收款核算

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:47

发票收回来的话就借其他应收款，贷主营业务收入，那现在其他应收款做借方还是贷方，

邹老师 解答

2018-10-16 09:51

你好，发票收回应当是 借；原材料等科目 贷；其他应收款  才是啊

哭花了素颜、 追问

2018-10-16 09:55

哦，对对，我弄混写错了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-16 10:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢