小规模纳税人隔月红冲发票，账务处理如何做？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-15 15:55

你好
借；主营业务收入应交税费-应交增值税贷；应收账款等科目
借；库存商品贷；主营业务成本

追逐繁星追问

2018-10-15 16:00

老师，是做反分录吗？

邹老师解答

2018-10-15 16:01

你好，是的，可以是相同分录，金额负数
也可以是相反分录，金额正数

追逐繁星追问

2018-10-15 16:05

老师，一般纳税人也是同样的处理吗？

邹老师解答

2018-10-15 16:05

你好，是的，是同样道理，只是增值税明细科目不同而已

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