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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-15 15:55

你好 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税  贷；应收账款等科目 
借；库存商品   贷；主营业务成本

追逐繁星 追问

2018-10-15 16:00

老师，是做反分录吗？

邹老师 解答

2018-10-15 16:01

你好，是的，可以是相同分录，金额负数 
也可以是相反分录，金额正数

追逐繁星 追问

2018-10-15 16:05

老师，一般纳税人也是同样的处理吗？

邹老师 解答

2018-10-15 16:05

你好，是的，是同样道理，只是增值税明细科目不同而已

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相关问题讨论
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2018-10-15 15:55:04
小规模纳税人是可以开具红字发票的。
2019-07-11 09:49:22
做账方式如下： 当企业收到红字发票时，做以下分录：借：库存商品等（根据发票内容计入对应科目）（红字） ，应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字），贷：应付账款（红字）。 当企业开具红字发票时，做以下分录：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）。
2023-11-14 21:18:10
你好。需要对方公司出一个拒收证明，然后你拿着发票去代开点冲红 满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2019-01-05 22:46:55
你好 开负数发票 原来分录不变 金额负数
2019-01-15 17:17:58
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