1.1购进1000元，货到票未到 1.5号货已发 1.7号确认销售收入问题一：1.10号收到采购发票问题二，2.3号收到采购发票

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2018-10-16 10:32

1.10号收到采购发票，你就借：库存商品  应交税费—应交增值税——进项税  贷:应付账款
发货时，借：应收账款  贷；主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
结转成本  借：主营业务成本  贷：库存商品
2.3号收到采购发票的话，因为你1.7号确认销售收入，你要暂估商品入库
1月，借：库存商品    贷:暂估应付款
发货时，借：应收账款  贷；主营业务收入  应交税费—应交增值税—销项税
结转成本  借：主营业务成本  贷：库存商品
2月收到发票，借：库存商品负数   贷:暂估应付款   负数
借：库存商品  应交税费—应交增值税——进项税  贷:应付账款

芯儿追问

2018-10-16 11:19

当月收到购进发票就不需要做暂估了吗？我可以都按第二种形式处理吗？

辜老师解答

2018-10-16 12:16

可以的，因为你出库在前

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