所得税季报表，只有营业收入，营业外收入填写吗！只有0.1元

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:39

那不包含营业外收入，利润就不是收入减成本的数了！可以吗老师

蒋老师 解答

2018-10-16 10:40

不是的，利润总额又是营业收入扣除营业成本期间费用和营业外收支之后的数据了，他们三个数据并没有什么逻辑关系，你按你的利润表上面对应的数据填写就行了

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:44

老师！就是营业收入和营业成本与利润总额之间无逻辑关系，按照表上填写，对吗老师！ 
还有就是我的成本都是费用的合计，对吗

蒋老师 解答

2018-10-16 10:46

是这样填写的 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本 
利润总额=你利润表里面的利润总额

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:47

老师！那我的表里没有成本，怎么填呢？是不？

蒋老师 解答

2018-10-16 10:48

没有的话就填0就行了

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:49

老师！费用不算成本啊

蒋老师 解答

2018-10-16 10:50

费用是期间费用，和营业成本是两回事呢

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:54

但是，实际操作中，都把费用算到成本中了

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 10:55

那期间费用在所得税季报表里没有体现呢

蒋老师 解答

2018-10-16 10:58

费用确实是成本，但是营业成本这个科目来讲，是不包含期间费用的，所得税申报没有要求填写期间费用，直接填写利润总额了，

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 11:13

老师那您帮我看看，营业收入是1-9月的累计数 
成本为0 
利润为-153469.68 
您看看我这样填写，对吗

蒋老师 解答

2018-10-16 11:15

填的是对的，但是实务中应该有一些是应该入成本的，你可能全部入了费用，收入都是应该有相应成本匹配的

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 11:15

都是提供一些技术服务

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 11:15

没有真正的成本，老师

蒋老师 解答

2018-10-16 11:16

技术服务，那么技术人员的工资就是成本呀，主营业务成本-工资

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 11:18

老师！记账没有单独分出来，我是不是把费用要填到成本中呢

向日葵的微笑 追问

2018-10-16 11:18

单位就一个人

蒋老师 解答

2018-10-16 11:24

那你做账也要把这个工资该到成本里面才行，不是成本也不能填进去的