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送心意

庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2018-10-16 11:02

你好，平时不能抵扣转出，月底不用在结转

生命的转角 追问

2018-10-16 11:04

那就一直在进项税额转出挂着吗，是不是对方给我们开了正确的发票我们再做相反的凭证冲掉。

庄老师 解答

2018-10-16 11:09

比如平时原材料不能抵扣，借原材料一A，贷应交税费一应交增值税(进项税额转出)，月底，借应交税费一应交增值税(进项税额转出)，贷应交税费一未交增值税，交税时，借应交税费一未交增值税，贷银行存款

庄老师 解答

2018-10-16 11:09

清楚了吗？给个好评！

生命的转角 追问

2018-10-16 11:13

老师，进项税额转出月底不是不结转吗？

庄老师 解答

2018-10-16 11:18

你好，实际上最后结转到未交增值税，比较清楚一点

生命的转角 追问

2018-10-16 11:23

老师，我当月的销项税额是13868.97，进项税额是12159.52，进项税额转出是9262.39，上月留抵税额是10129.51，我在月底的时候结转增值税的时候应该怎样做凭证，谢谢老师。

庄老师 解答

2018-10-16 11:47

第一，发转进项税额转出9262.39，借应交税费一应交增值税(进项税额转出)，贷应交税费一未交增值税9262.39

庄老师 解答

2018-10-16 11:49

把销项税额一进项税额一上月留抵二一8420.06

庄老师 解答

2018-10-16 11:50

借应交税费一未交增值税8420.06，贷应交税费一应交增值税(转出未交增值税

庄老师 解答

2018-10-16 11:51

未交增值税贷方余额842.33元是本月未交

生命的转角 追问

2018-10-16 11:54

老师，意思就是月底进项税额转出的余额为零，对吗？

庄老师 解答

2018-10-16 12:21

也不是，月底计算应交增值税，然后转出到未交增值税

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相关问题讨论
你好，平时不能抵扣转出，月底不用在结转
2018-10-16 11:02:06
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:16
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:15
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:14
需要结转，你看截图这个，
2020-05-07 14:32:30
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