收到业务招待费的住宿费的专票，能抵扣吗？

963 追问

2018-10-16 12:21

老师，那还是需要认证的吧？然后再进项税转出，是这样操作吗？

郭老师 解答

2018-10-16 12:23

你好，对的，需要认证之后转出的

963 追问

2018-10-16 12:24

那月末进项税额转出怎么处理呢？

963 追问

2018-10-16 12:26

就是，进项税额转出科目要怎么处理？结转到好管理费用科目吗？

郭老师 解答

2018-10-16 12:26

你好，认证借销售费用 进项税额贷银存 
进项转出借销售费用贷应交税费-应交增值税-进项转出

963 追问

2018-10-16 12:27

就是，进项税额转出科目要怎么处理？要结转到管理费用科目吗？

郭老师 解答

2018-10-16 12:30

你好，是的转出到费用

963 追问

2018-10-16 12:35

1，先认证，借销售费用 应交税费-应交增值税（进账税额）贷银存 
2、进账转出，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费-应交增值税（进账税额） 
3、结转，借销售费用 贷应交税费_应交增值税（进项税额转出）

963 追问

2018-10-16 12:36

老师看下是上面这样做分录吗？谢谢

963 追问

2018-10-16 12:37

第二个分录，要做吗？

郭老师 解答

2018-10-16 12:38

你好，第二个不用做

963 追问

2018-10-16 12:42

不做的好话，那增值税申报表进项税额，账本里的里的进项税额的数字，不是不一致了吗？

郭老师 解答

2018-10-16 12:45

你好，销项-进项加进项转出交税 
你用这个公式算不会少