把低于五千的设备做制造费用处理，在企业所得税，附表中做一次性扣除合理吗？

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:40

直接在当月做费用，算到成本里吗？

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:42

我只做了借：制造费用 
                        应交税费—进项 
              贷：库存现金 
 
 
这样一笔分录就可以了吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-16 13:42

你好，是的，这样做就可以的

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:47

记到制造费用可以税前扣除吗

徐阿富老师 解答

2018-10-16 13:48

你好，可以的，制造费用也是进入成本的

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:54

好，那固定资产一次性扣除项目，一定要用固定资产科目核算才能填吗？以前把计入制造费用的设备也填到那个项目里了，要怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-10-16 13:56

你好，以前填了就不用请改了。

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:57

那汇算清缴是要怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-10-16 13:58

你好，汇算清缴时，已经填过的作为加速折旧填

Xiǎo林 追问

2018-10-16 13:59

然后再把这次的填上去吗？还是这个月季报也跟之前一样操作[捂脸]

徐阿富老师 解答

2018-10-16 14:14

你好，建议你这次不用填了，事实没有加速折旧

Xiǎo林 追问

2018-10-16 14:33

好的，那这次在年底汇算清缴再填吗？还是怎么处理？

徐阿富老师 解答

2018-10-16 14:36

你好，是的，年终汇算清缴再填，上面我也说过，好吗？