送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-10-16 15:23

我们八月份买的税控盘是下边第一个图片的分录。导致应交税费是借:480元,然后计提9月份印花税360,印花税3元。总共贷363元。报表显示应交税费期末值为负值-117.

辜老师 解答

2018-10-16 15:17

税控盘费用可以抵免增值税额,发生时,借:管理费用—办公费  贷:银行存款 
抵税时,借:应交税费—应交增值税  贷:管理费用—办公费

凤baby 追问

2018-10-16 15:24

那应交税费为负值,有什么影响吗

辜老师 解答

2018-10-16 15:24

没有关系的,是留底以后期间的增值税

凤baby 追问

2018-10-16 15:24

好的,谢谢

辜老师 解答

2018-10-16 16:59

好的,客气,帮到你就好

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抵减税控盘会计分录 一、小规模纳税人购买税控盘及税控盘的技术维护费可以全额抵减.会计分录为 1、支付费用时, 借:管理费用 贷:库存现金等 2、申报抵减时, 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 抵减税控盘会计分录 二、根据财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会[2012]13号)按税法有关规定,小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减应交税费--应交增值税科目. 抵减税控盘会计分录如何做?抵减税控盘会计分录如下借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用
2018-07-05 16:48:43
税控盘费用可以抵免增值税额,发生时,借:管理费用—办公费 贷:银行存款 抵税时,借:应交税费—应交增值税 贷:管理费用—办公费
2018-10-16 15:17:50
借:管理费用——开办费 贷:库存现金
2018-04-11 11:50:13
借 管理费用-办公费 贷银行存款 借 应交税费 应交增值税 贷管理费用 办公费
2019-07-26 17:16:11
您好,借管理费用贷库存现金
2022-04-02 15:58:36
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