仓储服务和仓储租赁什么区别？

杰 追问

2018-10-16 16:29

那老师，我们企业开的少税率越低对我们企业越好是吧？仓储服务是6个点，租赁是11个点

张艳老师 解答

2018-10-16 16:37

租赁仓库的税率是10%，这个不能说怎么好，是要按业务模式来判断的。

杰 追问

2018-10-16 16:38

老师，我们公司个人所得税计算这块，是按照扣除所有一切的五险啊，罚款啊，餐费啊，之后的金额计算个税是吧？

张艳老师 解答

2018-10-16 16:43

是应付工资扣除三险一金，再扣除基本减除费用后的金额计算个税。

杰 追问

2018-10-16 16:45

那就是说罚款和餐费扣款都可以在计算前扣出了？老师，你这个应付工资是怎么定义的

张艳老师 解答

2018-10-16 16:47

罚款是直接在工资表里面扣除了，这个餐费是要包含在计税工资里面的。 
应付工资就是工作表的应付工资总额。

杰 追问

2018-10-16 17:02

应付工资是不是只剩一个个税没有计算扣除的金额？个税扣除后是实际发放的金额

张艳老师 解答

2018-10-16 17:48

是的，这次理解的是对的了。

杰 追问

2018-10-16 17:51

这个意思就是罚款啊，餐费都可以在计算个税前扣除了对吧？

张艳老师 解答

2018-10-16 19:45

不对，其中罚款是直接在工作表中扣除的，比如当月应发5000元工资，罚款200，应发工资就是4800了，用这个数字扣除三险一金和基本减除费用金额后计算个税。算完个税后，用4800减去个税后，实际发放工资时，再扣除餐费就是了。

杰 追问

2018-10-16 19:53

那老师这个餐费就算是税后扣除了，这样个税申报的时候假如填列的应付工资（4800）、扣完社保（300）扣完个税的金额（0元的）金额为4500元和实际发放的金额为4500- 100餐费核对不上了？

张艳老师 解答

2018-10-16 20:01

您本月申报个税一般情况下还是扣除3500元的，还有最终实际发放的工资是倒挤出来的。

杰 追问

2018-10-16 20:04

就算是这个月按照扣除3500元，的话，个税申报扣完个税和保险的工资，还是和又扣了餐费的工资不一样，这个没问题是吧？就是做账的时候这个餐费怎么提现吧？

张艳老师 解答

2018-10-16 20:05

实际发放的工资本身就是倒挤出来的，也不存在对不上的问题。 
这个餐费在实际发放工资的分录中，记录在其他应收款-餐费科目核算。

杰 追问

2018-10-16 20:10

老师，你说的这个实际发放的工资是倒挤的是什么意思，不是按照应发工资一项一项加减计算出来的吗？还有最后一个问题就是员工当月没上班工资为0，但是公司给缴纳社保了，个税申报的时候是工资填0、个人承担的社保该填多少填多少这样申报吗？

张艳老师 解答

2018-10-16 20:13

是的，就是一步一步减出来的。那您一直说和哪个数对不上啊？这本身就计算倒挤出来的嘛。 
是的，个人社保还是该填多少填多少，因为每个月负担的个人部分的社保是按上年月平均工资计算个税。

杰 追问

2018-10-16 20:20

但是老师，我就是工资填0，社保填363的时候这个系统下图这样提醒了也是没事的吧？我们员工8月底离职9月社保公司没停继续缴纳了一个月，9月份都不用申报他的个税了吧，因为8月底要把他改成非正常人员

张艳老师 解答

2018-10-16 20:30

这个帮不到您了，我单位的个税是人力资源部的人帮忙申报。我一直没接触过。非常抱歉，建议您就此问题向其他老师进行提问。

杰 追问

2018-10-16 20:32

老师回答很用心，很棒，谢谢！！！

张艳老师 解答

2018-10-16 20:34

您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。