销售设备，之前对方预付款的会计分录为，借：银行存款 贷：应付账款~预收账款 现在给对方开票了，会计分录怎么做啊。之前的分录是不是应该做应收账款才对。要不要把前期的冲销啊。如果要冲销，冲销分录怎么做啊

销售设备，之前对方预付款的会计分录为，借：银行存款 贷：应付账款~预收账款 现在给对方开票了，会计分录怎么做啊。之前的分录是不是应该做应收账款才对。要不要把前期的冲销啊。如果要冲销，冲销分录怎么做啊

答： 你好，之前应当计入预收账款核算，而不是应付账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

老师，厂家还回来的钱，如果：借：银行存款 贷：其他应收款 ，那我之前借方挂的预付账款，和现在贷方的其他应收款要怎么冲平呢？之前不是有挂预付账款借方增加吗？然后钱还回来，贷方的其他应收款之前没有挂账啊，意思贷方其他应收款可以对冲之前的借方预付账款吗？

答： 对方扣钱的时候你给的钱还是从应收款里面扣除的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

有一笔分录做错了 借预付账款贷银行存款 怎么把这笔分录冲掉你可以通过做一个反向的分录来冲掉这笔错误的分录。 原来的分录是：借预付账款，贷银行存款。反向的分录就是：借银行存款，贷预付账款。这样就可以抵消原来错误的分录了。借预付账款 负数对么在会计中，我们通常不使用负数来表示借方或贷方。如果你想冲销一笔预付账款的借方分录，你应该在贷方做一笔相同金额的分录。所以，你应该这样做：借：银行存款贷：预付账款这样就可以抵消原来的错误分录了。那这样余额就不是0了

答： 你好，学员 一般是用负数的，反方向也是可以的