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肖老师

职称： 中级会计师

2018-10-16 17:52

你好！管理费用  90  应交印花税5   贷 银行存款 95  借：营业税金及附加 贷：应交印花税

叶子 追问

2018-10-16 18:01

那印花税还需要申报吗

肖老师 解答

2018-10-16 18:18

要。

叶子 追问

2018-10-16 18:24

申报了，就要缴税，银行不是都已经扣过款了吗？

肖老师 解答

2018-10-16 18:25

划过了就做凭证就行了

叶子 追问

2018-10-16 18:25

只做凭证，税局系统里不需要再申报了吧？

肖老师 解答

2018-10-16 18:26

嗯，划过款了。

叶子 追问

2018-10-16 18:27

老师，入管理费用哪个明细里？

肖老师 解答

2018-10-16 18:46

其他管理费用。

叶子 追问

2018-10-17 10:05

老师，第一笔摘要、分录您看对不对？ 
支付软著年费、专利印花税： 
借：管理费用    90  
       应交税费-印花税    5  
      贷：银行存款        95  
第二笔分录摘要怎么写，后附什么附件？ 
借：营业税金及附加    5 
       贷：应交印花税     5

肖老师 解答

2018-10-17 13:52

第二笔摘要就写专利印花税就行了

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你好！管理费用 90 应交印花税5 贷 银行存款 95 借：营业税金及附加 贷：应交印花税
2018-10-16 17:52:04
你好，可计入无形资产。
2018-07-18 09:59:40
借：税金及附加--印花税贷：银行存款
2018-10-17 11:45:52
你好，可以是管理费用的啊
2020-05-28 14:53:34
你好 购买的报税系统软件 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 数字证书CA，借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目
2019-08-02 19:07:49
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