供应商给我们折扣，他们的开票的时候，开一个原价，然后再开一个负数的价格（做折扣价），比如说：一个产品进货价不含税是100元，他们给开一个负数价不含税（-10），那么这样的话，是这个产品折后不含税价是90元入帐，那么分录要怎么写呀？借：库存商品 90 应交税费-应交增值税（进项），贷：应付帐款，是这样吗？要体现他们的折扣吗？要用到财务费用冲减吗？不知道咋写正确的分录了

西红柿 追问

2018-10-18 07:31

老师发票和折扣价是开在同一张发票上的，是按折扣价入帐是吧；那如果他们开销售折扣红字发票给我们，我们又入何做帐呢？

文文老师 解答

2018-10-18 09:00

发票和折扣价是开在同一张发票上的，是按折扣价入帐 
如果他们开销售折扣红字发票给我们，冲减库存与进项，若库存已出售，则冲减成本