去年开的发票已报税，是免税的。但是账做错了。今年需要做冲红并调整，那么调整科目借方做应收款，贷方是价税合计计入以前年度损益调整最终转入未分配利润还是怎么做？最终转入未分配利润的金额对今年的资产负债表和利润表会造成不一致

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-10-17 08:10

你好
以前年度损益调整转到利润分配科目，资产负债表上的未分配利润与利润表中并不一定一致！
在有以前年度损益调整或股东分配利润的时候，就肯定不一致了

行走在一个人的小路上追问

2018-10-19 10:16

那意思正是因为这个调整，所以存在资产表的利润跟利润表不一致，是正常的。那么我就可以正常申报季报，对吧

老江老师解答

2018-10-19 11:15

是的，这是正常的！可以申报！

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