请问下老师，公司领导亲戚免费挂靠我公司交医社保，怎么做账比较合计呢？

助教 追问

2018-10-17 14:23

是把他当做公司的员工吗？还有就是具体怎么做账，登记账呢？

宋生老师 解答

2018-10-17 14:27

你好！是的。就是把他当公司的员工做就好了。
一、企业分配工资
1.借：××费用（管理/销售等）
2.贷：应付职工薪酬——工资
二、计提社保（企业部分）
1. 借：××费用（管理/销售等）-社保（企业部分）
2. 贷：应付职工薪酬——社保
三、次月发放工资时
1.借：应付职工薪酬——工资
2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
3.应交税费——应交个人所得税
4.库存现金／银行存款
四、上交杜保
1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
2.贷：库存现金/银行存款

助教 追问

2018-10-17 14:35

还想再请问老师，个税也要报吧？
还有就是之前会计都没有做，下个月突然开始做会不会有问题？

宋生老师 解答

2018-10-17 14:37

你好！是的。个税需要申报的。
有，因为你到时候比如你要付人家的应付款，你本身没有这个数据。