老师，我们收到客户一笔打到公户上的款，客户不要求开票，现在要未开票收入，但是这个合同签订时，一部分是材料，一部分是人工费，税率该怎么算？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:22

是一笔什么合同业务？是否涉及混合销售？

叶子 追问

2018-10-17 15:24

是买了些线缆接头，然后再做了些线缆，线缆是我们采购来，再加工后发给客户的

张艳老师 解答

2018-10-17 15:29

您就是加工业务了，税率为16%

叶子 追问

2018-10-17 15:32

好的，谢谢老师！

张艳老师 解答

2018-10-17 15:32

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

叶子 追问

2018-10-17 15:33

老师，这笔款必须要通过未开票收入确认吗？有没有其他办法？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:34

是的，需要申报为未开票收入项目的。

叶子 追问

2018-10-17 15:40

未开票收入在申报表哪行填？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:42

您是一般纳税人还是小规模纳税人？

叶子 追问

2018-10-17 15:42

一般那是人，我们这个款是9月份收到的，是不是十月初就得申报？

张艳老师 解答

2018-10-17 15:45

是的，填入“未开具发票”栏次中。

叶子 追问

2018-10-17 15:54

申报表里没有未开具发票栏次

张艳老师 解答

2018-10-17 17:01

您看一下一般纳税人增值税申报表附表一

叶子 追问

2018-10-17 17:02

老师，看到了，之前一直在总表里找，所以没找着，谢谢啦！

张艳老师 解答

2018-10-17 17:05

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。