财政给公交公司补助的燃油补贴资金在给国税缴费吗？

岁月无情 追问

2018-10-17 20:55

老师麻烦再问一下这个职工的社保费和住房公积金月末的时候计提怎么不懂，还有个人负担的一部分。是不是月末公司和个人负担的都加在一起先计提再缴费对吗？

江老师 解答

2018-10-17 21:00

一、计提时，只计提公司承担的社保费部分 
借：管理费用——社保费 
借：销售费用——社保费 
借：制造费用——社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
二、缴纳社保费时 
借：应付职工薪酬——社保费 
借：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款 
三、计提时，只计提公司承担的公积金部分 
借：管理费用——公积金 
借：销售费用——公积金 
借：制造费用——公积金 
贷：应付职工薪酬——公积金 
二、缴纳公积金 
借：应付职工薪酬——公积金 
借：其他应收款——代扣个人公积金 
贷：银行存款