老师，当月材料已经入库没有单据，并销售，有收入，如何结转成本，库存为负数，应该怎么处理？

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:33

老师我这边是先借支5000元购买，再收到材料，隔月借款人拿单据报销。那么我第一个月，做其他应收款5000，贷库存现金5000<br>收到材料时，借原材料，货其他应收款吗？当月我只收到材料，没有收据发票，借款人隔月才报销的，应该怎么处理？

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:37

老师，因为当月没有入库收据，那么当月有销售，怎么结转成本，库存为负数，这样的情况应该怎么做

邹老师 解答

2018-10-18 08:39

你好
借支   借；其他应收款5000，贷库存现金5000
收到材料，取得发票  借原材料，货其他应收款
需要做下面分录
借；生产成本   贷；原材料
借；库存商品  贷；生产成本
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品
这样库存就不会为负数的

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:42

老师，因为当月没有发票，但是材料入库了，那我能做借原材料，贷其他应收款的分录吗？

邹老师 解答

2018-10-18 08:43

你好，可以做无票购进分录
如果不做原材料购进分录，那你之后生产领用，完工入库，结转成本就会导致库存负数的

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:44

是的，所以我不知道怎么无票购进的分录

邹老师 解答

2018-10-18 08:45

你好，无票购进分录与正常分录一样，只是后面附件没有发票而已

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:50

老师，我还是没有明白，那无票时，仍然做借原材料，贷其他应收款，后面没有任何附件。隔月借款人报销时，发票到了，我怎么做

邹老师 解答

2018-10-18 08:50

你好，把之前做 的无票购进材料分录冲销
然后根据发票做购进材料分录

甘宏珍 追问

2018-10-18 08:51

好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-10-18 08:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢