1月份购入固定资产发票未到，总共11000元（普票），先付了10000元现金，尾款后面再对公付，分录这样对吗？ 借：固定资产-生产设备 11000 贷：应付账款-暂估 1000 库存现金 10000 8月份收到发票的时候，分录红字 借：固定资产-生产设备 11000 贷：应付账款-暂估 1000 库存现金 10000 再重新按发票入账，这样对吗 借：固定资产-生产设备 11000 贷：银行存款 1000 库存现金 10000

弄花香满衣 追问

2018-10-18 09:27

那预付账款的二级科目写什么呢？

牛老师 解答

2018-10-18 09:51

二级可以选购货款或者其他都可以，无所谓的，因为你马上还要冲销掉。

弄花香满衣 追问

2018-10-18 10:25

如果11000是含税价呢，开专票，不含税价9482.76，税款1517.24   会出现付款金额比暂估金额大
借：固定资产-生产设备 9482.76
贷：库存现金  10000
怎么做平

牛老师 解答

2018-10-18 10:58

不会啊，你税金要入账的，借固定资产9482.76，应交税费-应交增值税-进项税额1517.24，贷库存现金10000，应付账款1000。

弄花香满衣 追问

2018-10-18 11:03

但是税金是认证了才是这么做的吧，不然当月增值税金额就不对了，发票是8月才收到的

牛老师 解答

2018-10-18 11:19

这样的话，你暂估时就借：固定资产9482.76，预付账款517.24，贷库存现金10000。