就是我们单位收到一笔科技型专项资金物业费，我在收入和支出的时候分别应该如何做账呢？

147 追问

2018-10-18 17:43

嗯，是的，那我们支出这笔钱应该怎么记呢？

朴老师 解答

2018-10-18 17:44

这是专款专用吗？说清楚一点哦

147 追问

2018-10-18 17:48

专款专用 ，只用来交物业费和房租的

朴老师 解答

2018-10-18 17:52

借:银行存款

贷:专项应付款 -- ×××项目
借:专项应付款 -- ×××项目

贷:管理费用 --物业费 房租

147 追问

2018-10-18 17:55

老师管理费用为什么是放在贷方呢，不应该计入借方吗？

朴老师 解答

2018-10-18 18:16

我写错了借管理费用贷银行存款

147 追问

2018-10-18 18:31

嗯嗯，那最后那个专项应付款科目该如何平账呢？还是一直挂着？

朴老师 解答

2018-10-18 19:18

专项应付款不能直接支付或结转应付账款，应付账款的支付应用现金或银行存款或存货置换或应收应付抵消。
专项应付款在项目完成后必须转入“资本公积—拨款转入”，作为企业权益。