请问一下，我们公司是人力资源公司，派遣的人员的工资、社保怎么计提，会计分录怎么做？谢谢。

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:23

老师能来一个具体从收钱到计提等具体分录吗？

耿老师 解答

2018-10-18 11:24

你好！人员是和你们钱的合同还是和用人单位直接签的合同？

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:28

跟我们签

耿老师 解答

2018-10-18 11:30

1.计提工资

借：劳务成本

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：劳务成本

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:36

老师那我们收到对方转来的费用的时候，应该怎么做

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:37

还有为什么是用劳务成本

耿老师 解答

2018-10-18 11:43

你好！收款你们确认收入啊

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:51

那是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 11:52

或者是：借银行存款，贷：其他应付款

耿老师 解答

2018-10-18 11:54

是，借：银行存款，贷主营业务收入

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 12:32

那我们有开票给对方是差额开票其中中也收取服务费这样的情况

耿老师 解答

2018-10-18 13:03

你好！都确认收入，发放的工资计入成本就可以的

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 16:02

老师没有签劳动合同的收到费用后应该如何处理

耿老师 解答

2018-10-18 16:05

你好！直接进收入和成本

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 16:10

那我们有收到的钱里面有服务费要怎么体现

A58同城～三亚人才网 追问

2018-10-18 16:12

还有主营业务收入，那就会有税金，这个要怎么转掉

耿老师 解答

2018-10-18 16:27

你好！就是确认收入，收入减成本的差额就是你们的服务费