老师，用的快帐，每个月月底都结转增值税，资产负债表还是显示应交税费7万多，请教老师大概是什么问题？

cindy 追问

2018-10-18 11:12

老师，是-7万多，为什么会是负数？

耿老师 解答

2018-10-18 11:16

你好！要看明细科目是哪一个。但看数是你们有留底税金

cindy 追问

2018-10-18 11:18

老师，我大概知道是什么问题了，就是我采购的国内的设备用于出口，后面会申请出口退税。国内设备厂家给我开的增值税专用发票这个是不是不能按进项税抵扣？那这个发票要怎么处理记账呢？

耿老师 解答

2018-10-18 11:22

你好！是的不可以抵扣的，抵扣进项税就不可以申请退税了

cindy 追问

2018-10-18 11:28

那收到的发票就暂时不入账，等到申请出口退税先来后，在入账是吗？

耿老师 解答

2018-10-18 11:29

入账只是不做进项税或做进项税转出

cindy 追问

2018-10-18 11:33

老师，那入账的分录要怎么写呢？

耿老师 解答

2018-10-18 11:35

你好！记录你们货物的原值就可以和普票一样