老师，之前招商会是有客户签约成合伙人，打款给我们总经理，款项里包含一批设备款，现在我们购买一批设备直接寄给合伙人，但是款项一直在总经理那， 采购时：借库存商品 贷银行/现金 同时能做一笔 借其他应收款 贷库存商品吗？

小猫咪 追问

2018-10-18 11:30

但是公司的经营范围有设备，而且我们也还没有给对方开发票

文文老师 解答

2018-10-18 11:42

代收代付业务是供应商直接开票给客户，你们只是代收代付款项

小猫咪 追问

2018-10-18 11:43

但是我们购买时供应商已经开发票给我们了

文文老师 解答

2018-10-18 11:46

不适用代收代付，那你要确认收入与成本了

小猫咪 追问

2018-10-18 11:48

那怎么做分录呀？款项还在总经理的个人账户里

文文老师 解答

2018-10-18 13:13

借其他应收款～总经理，贷主营业务收入，应交税金～增值税销项

文文老师 解答

2018-10-18 13:14

总经理打钱给公司做借银行存款或现金，贷其他应收款～总经理

小猫咪 追问

2018-10-18 13:40

老师，我们还没有给对方开发票哦，我们公司是小规模纳税人，贷主营业务收入税价合计就好了吧？

文文老师 解答

2018-10-18 13:49

贷方不能是价税合计，要按3个点记销项税，

小猫咪 追问

2018-10-18 13:56

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2018-10-18 14:22

能帮到你就好，不用谢