送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-10-18 13:33

冲销上月的账务处理。按专票验票后再进行正确的账务处理

AAA  娜娜 追问

2018-10-18 13:38

借:委托加工物资-加工费
   贷:应付暂估费
这是我上月做的分录,而且上月这个暂估的加工费已经算到上月的成本里了。我这个月的分录怎么做?

江老师 解答

2018-10-18 13:40

一、冲销2018年X月X号凭证
借:委托加工物资-加工费   负数
贷:应付暂估费   负数
二、冲销2018年X月X号凭证
借:库存商品   负数
贷:委托加工物资-加工费   负数
三、再按发票做账务处理
借:委托加工物资——加工费
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付账款——XX公司
四、借:库存商品
贷:委托加工物资——加工费

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