老师，自然人独资要交纳企业所得税吗？还是只交个人所得税

若尘 追问

2018-10-18 16:16

我们是劳务公司，被个人挂靠，每次收到款，老板扣掉挂靠方收入的5.5%，然后就直接把钱打给挂靠方了，这样子是不行的吧

邹老师 解答

2018-10-18 16:17

你好，是的，不允许这种挂靠行为的

若尘 追问

2018-10-18 16:28

因为我刚来，我听老板这样子说的，他们之前请的代理公司记帐，不知道帐务是怎么处理

邹老师 解答

2018-10-18 16:30

你好，还有什么疑问吗？

若尘 追问

2018-10-18 16:31

挂靠的帐必须全部以被挂靠方名义做帐吧，然后利润通过什么方式转给挂靠方呢

邹老师 解答

2018-10-18 16:33

你好，是的
可以通过私人账户转给对方

若尘 追问

2018-10-18 16:36

那帐上挂靠的利润分配给老板个人的时候，老板要交个人所得税吧

邹老师 解答

2018-10-18 16:37

你好，外账是不体现给老板分配利润的

若尘 追问

2018-10-18 16:45

那这部分钱由私人帐户转给挂靠方的钱帐务处理怎么做呢

邹老师 解答

2018-10-18 17:08

你好，外账不做这个处理
内账 借；其他应付款   贷；银行存款等科目

若尘 追问

2018-10-18 17:23

嗯，谢谢老师

若尘 追问

2018-10-18 17:25

刚刚跟老板在争论这个问题，我说直接把钱打给挂靠方不行，他又说不是挂靠，比如说收到100万，转给了他们95万，他们就做95万的工资表，老板还说我不懂，我该怎么跟老板说

邹老师 解答

2018-10-18 19:54

你好，这个实质就是挂靠行为啊

若尘 追问

2018-10-19 08:28

就是啊，关键是他们的业务就是一个收入，然后就是工资，这样肯定不行呀，而且工资表怎么造？如果以工资薪金要给员工交社保，以劳务报酬就要取得发票吧

邹老师 解答

2018-10-19 08:29

你好，需要根据实现收入情况确定计入工资金额
工资薪金就需要缴纳社保
以劳务报酬就需要取得劳务费发票入账的

若尘 追问

2018-10-19 08:44

老师:如果支出仅仅是工资，其他费用都没有，肯定是不可以的。比如收到100万，可不可以把这95万全部以劳务费的形式发放出去，然后要对方开发票

若尘 追问

2018-10-19 08:45

要挂靠方去税局开发票

邹老师 解答

2018-10-19 08:45

你好，需要提供劳务费发票，还需要提供耗用材料发票
而不能全部都是工资的

若尘 追问

2018-10-19 10:12

嗯，知道了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-19 11:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢