老师，请问在填写企业所得税月季度预缴表的时候,第12行次中的减免所得税额是什么意思，它自动带出了数据，且在A201030表的第一行也有同样的数据带出来

AyoM 追问

2018-10-18 17:12

这是在什么情况下可以享受的呢？享受之前需要备案什么吗？它现在自动有数据出来，且这个数据是怎么来的也不清楚，老师能帮忙看一下吗

宋生老师 解答

2018-10-18 17:14

您好！不需要备案。系统默认
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

(1)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

(2)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元

AyoM 追问

2018-10-18 17:16

比如说，我现在在有盈利的情况下，意思是可以不用缴纳企业所得税吗

宋生老师 解答

2018-10-18 17:18

你好！是可以减少一部分。不是不用交

AyoM 追问

2018-10-18 17:23

这一部分是指多少呢，因为它现在自动带出来了数据，我不知道它是怎么来的

宋生老师 解答

2018-10-19 09:25

您好！不是，小微企业税率10%，一般企业税率25%。
他是按应纳税所得额乘以15%得到的