老师咱们有分红协议吗？

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 10:11

老师给股东分红30万，这个数字分别提现在利润表和资产负债表那里啊？

梅老师 解答

2018-10-19 10:12

资产负债表的应付股利，增加30未分配利润减少30，利润表不体现

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 10:15

这样的话是不是资产负债表的期末减期初就不等于利润表的净利润了

梅老师 解答

2018-10-19 10:16

是的，这个本来就不影响利润表的，是从以前累积利润分出去的。

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 10:20

老师那个人所得税体现在那啊？

梅老师 解答

2018-10-19 10:22

老师上面写的是计提时的分录，实际发放时再扣个税
借应付股利，贷银行存款，应交个税，
借应交个税，贷银行存款。

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 10:24

老师17年的利润，在18年分红是不是应该减少18年的未分配利润，增加18年的应付股利

梅老师 解答

2018-10-19 10:25

这里减少的是历年累计未分配利润，不分17还是18

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 10:29

那18年9月资产负债表年初余额和期末余额，是不是年初余额还是17年期末余额，期末余额减少

梅老师 解答

2018-10-19 10:32

是的，您这个利润分录影响的是资产负债表的期末未分配利润

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 11:09

老师18年9月分红30万（已经付完），那是不是资产负债表的未分配利润期末余额减少30万，应付股利期末余额增加24万，应交税费期末余额增加6万

梅老师 解答

2018-10-19 11:13

应该是未分配利润减少30，银行存款减少24，应交税费增加6
如果税也交完了，就是银行存款减少30

嗳伱丶↓一世 追问

2018-10-19 11:18

那如果没支付的话是不是我上边说的那样的啊老师

梅老师 解答

2018-10-19 11:20

是的，您的理解正确。