公司只给员工买三档医疗，如果个人要买一档的话，要补回公司多交部分，这个多交部分怎么做分录？

meizi老师

职称：中级会计师

2018-10-19 14:51

公司多交的员工自己承担挂其他应收款在工资扣除的时候冲减这个科目

ID 追问

2018-10-19 14:55

具体分录怎么做啊？我现在有点蒙。

meizi老师解答

2018-10-19 15:02

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
先参考上面的分录做下