老师，我们免税农业企业收购农民的价值一百万的茶叶，分录金额怎么写

马老师 解答

2018-10-20 05:04

借库存商品  进项  贷银存！

马老师 解答

2018-10-20 05:06

确切的说。买茶叶你拿到的是什么发票

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:19

老师，应该拿什么发票，这一百万分别怎么写金额

马老师 解答

2018-10-20 05:23

农产品收购发票或者农产品采购发票，你们是免税企业？？那你的就不能抵扣进项

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:33

老师，我们是一般纳税人免税企业，自己也种茶叶，也回收茶叶，也采购茶叶，免税还不能抵扣？比如我们采购或收购一百万茶叶怎么写分录金额？

马老师 解答

2018-10-20 05:40

你们如果往出销售是免税的，进项不得抵扣。如果销售不免税，按照10%计算抵扣
免税采购分录借库存商品贷银存

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:49

看不清图片老师，也看不明如果我们买一万块钱的茶叶分录怎么写金额

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:49

说了是免税农业企业

马老师 解答

2018-10-20 05:50

你购买茶叶后是什么用途？你们假如往出销售，那么销售茶叶免税不

太阳花～上课 追问

2018-10-20 05:55

免税，我们自己种植，也收购就是有合同让别人种了我们回收，然后我们自卖

马老师 解答

2018-10-20 05:59

仅仅是收购合同没有发票不能入账的，入了也不可以税前扣除。
销售1万茶叶如果免税的借银存10000
贷主营业务收入9090.91
应交税费增值税909.09
月底免税借应交税费增值税909.09
贷营业外收入909.09

太阳花～上课 追问

2018-10-20 06:01

分录是看懂了，老师是按百分十税率吗？

马老师 解答

2018-10-20 06:04

五月一日后的10%.以前的11%.

太阳花～上课 追问

2018-10-20 06:13

老师，没有发票不能入账是啥意思，总要做账啊？有些人是不开发票怎么办

马老师 解答

2018-10-20 06:27

没有发票不能税前扣除所得税，也就是销售了结账的成本不能扣减利润，所得税汇算时要调整缴纳企业所得税