老师请问上个月预收款一部分，这个月我公司开具普通发票然后尾款也到账了怎么做分录

竹叶青 追问

2018-10-20 22:20

这样就做平了是吧老师

老江老师 解答

2018-10-20 22:21

你把数字代进去，看一下，是不是平了

竹叶青 追问

2018-10-20 22:25

这个月开票是88220，到账21220。上个月预收67000，分录怎么做

竹叶青 追问

2018-10-20 22:28

借，银行存款21220，预收款67000，主营业务收入，85650.49，应交税费，2569.51，是这样吗老师

老江老师 解答

2018-10-21 05:49

对的！收到预收款时借银行存款！

竹叶青 追问

2018-10-21 15:43

老师，货物和劳务国税是增值税，那地税货物是什么税种，

老江老师 解答

2018-10-21 17:45

地税没有与货物相关的税种（国地税今年开始已经合并了）

竹叶青 追问

2018-10-21 18:09

销售货物要不要填记账凭证增值税，地税交的税款填消费税，有不有消费税

老江老师 解答

2018-10-21 18:11

不是，消费税也是国税收的
（地税：个人所得税，印花税，附加税等 ）

竹叶青 追问

2018-10-21 20:10

那么消费税用用什么行业填用

竹叶青 追问

2018-10-21 20:12

老师我在登总账时发现我的应交税额借贷不相等可以吗？

老江老师 解答

2018-10-22 08:03

消费税，涉及消费税应税品的（如烟，酒，小车等 ）就要交消费税
应交税费科目借贷不相等 ？是什么意思？

竹叶青 追问

2018-10-22 08:57

我的本月结转时借贷金额不相等

竹叶青 追问

2018-10-22 08:58

就是应交税费

老江老师 解答

2018-10-22 10:09

不平是正常的，贷方余额是欠税，借方余额是多交了税

竹叶青 追问

2018-10-22 10:55

老师总账的营业收入和营业成本的余额一般要怎样才对，不能出现什么数

老江老师 解答

2018-10-22 11:49

没明白你的意思，什么是负数？

竹叶青 追问

2018-10-23 13:05

老师是这样的，登总账时主营业务成本和主营业务收入的余额是有还是不能有

竹叶青 追问

2018-10-23 13:58

老师，月末结转时主营业务收入和主营业务成本不能有余额是吗？有余额了一般会是哪里错了

老江老师 解答

2018-10-23 18:31

是不，不能有余额！全部转到本年利润科目中了