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耿老师

职称： 中级会计师

2018-10-22 10:47

你好！是五险一金吗？
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分）

借：管理费用

  销售费用

  研发支出

  制造费用

  生产成本

  贷：应付职工薪酬——养老保险

  应付职工薪酬——医疗保险

  应付职工薪酬——失业保险

  应付职工薪酬——生育保险

  应付职工薪酬——工伤保险

 

（2）计住房公积金（单位承担部分）

  借：管理费用

  销售费用

  研发支出

  制造费用

  生产成本

  贷：应付职工薪酬——住房公积金

 

（3）计提工资（应发工资总额）

  借：成本费用

  贷：应付职工薪酬——工资

  

（4）发工资

 借：应付职工薪酬——工资

  贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分

     其他应付款——住房公积金-个人部分

       应交税费——应交个人所得税

       银行存款（实发工资部分）

  （5）缴纳社保

  借：应付职工薪酬——养老保险

     应付职工薪酬——医疗保险

     应付职工薪酬——失业保险

     应付职工薪酬——生育保险

      应付职工薪酬——工伤保险

      其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分

     贷：银行存款

  （6）住房公积金缴费

    借：应付职工薪酬——住房公积金

       其他应付款——住房公积金-个人部分

        贷：银行存款

  （7）缴纳个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款。

学徒 追问

2018-10-22 10:54

只有五险，五险好像还加了一个大病险，也是这样做账吗老师？

耿老师 解答

2018-10-22 10:55

你好！流程是一样的，明细科目你们自己增减

学徒 追问

2018-10-22 11:00

老师，银行存款不是资产类嘛？是不是应该在借方？

耿老师 解答

2018-10-22 11:18

你好！你们支付啊，在贷方

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相关问题讨论
你们是第一次买，还是这个员工第一次买 分录
2019-02-15 12:22:05
这个是通过往来科目核算的
2019-11-15 10:23:13
不扣员工的，直接计入按员工性质入费用一级科目，二级科目是社保费
2017-09-08 16:57:11
参加社保员工未购买这个是啥
2020-06-01 11:46:39
你好 借管理费用 -办公费贷银行存款
2020-08-03 14:25:52
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