老师，公司支付劳务费少付的部分做营业外收入吗

Amy 追问

2018-10-22 22:54

我们只做一套账，有没有更好的做法呢

庄老师 解答

2018-10-22 23:11

你好，公司少付劳务费，少计成本

Amy 追问

2018-10-23 19:01

老师，少付了劳务费，营业外收入增加了，企业所得税是不是也增加了？

庄老师 解答

2018-10-23 19:07

你好，两个相抵，也不增加收入

Amy 追问

2018-10-23 19:09

没弄明白，哪两个相抵

庄老师 解答

2018-10-23 19:21

你好，少交的劳务费和营业外收入

Amy 追问

2018-10-23 19:23

老师，发票金额2万，实付1.6万，分录是不是这样
借:主营业务成本-劳务费1.6万
贷:银行存款1.6万
借:应付账款4000
贷:营业外收入4000

庄老师 解答

2018-10-23 19:25

你好，主营业务成本少计4000元，营业外收入计入4000元

Amy 追问

2018-10-23 19:29

主营业务成本记12000元吗

Amy 追问

2018-10-23 19:30

上面的分录正确吗？谢谢

庄老师 解答

2018-10-23 19:35

你好，上面分录没有错，只是对企业所得税没有变化

Amy 追问

2018-10-23 20:03

那应付账款4000元要怎么处理呢

庄老师 解答

2018-10-23 20:09

你好，应付账款不是已经转到营业外收入