老师，我们企业是商业一般人，费用发票要专票对吗？

明 追问

2018-10-23 09:44

好的，谢谢老师

明 追问

2018-10-23 09:45

老师这个分录怎么做呢？

张艳老师 解答

2018-10-23 09:49

例如
借：管理费用--办公费
        应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：银行存款
不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

明 追问

2018-10-23 09:53

老师，这个认证分录呢？

明 追问

2018-10-23 09:53

就是进项税认证分录

张艳老师 解答

2018-10-23 09:58

您在分录中确认了应交税费--应交增值税（进项税额）就是认证分录了。不是单独做认证分录的。

明 追问

2018-10-23 10:01

这样，如果后期认证，前期怎么做分录呢？

张艳老师 解答

2018-10-23 10:02

例如
借：管理费用--办公费
应交税费--待认证进项税额
贷：银行存款
后期认证时
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
       贷：应交税费--待认证进项税额

明 追问

2018-10-23 10:03

货物的，也是呗。在进项税改为待抵扣

张艳老师 解答

2018-10-23 10:03

是的，只要有没有认证，以后认证的进项税额，就是用应交税费---待认证进项税额科目核算。

明 追问

2018-10-23 10:04

非常感谢老师

张艳老师 解答

2018-10-23 10:07

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！