企业所得税季度预缴纳税申报表(A类，2018年版) 是填写2018年整个年度的累积数吗？

莫来 追问

2018-10-23 14:58

老师，请问我小规模纳税人免税的金额是记入营业外收入对吧》？需要去税务局报备吗？还是直接记入营业外收入就好了？

彩丽老师 解答

2018-10-23 14:58

是的，免交增值税结转到营业外收入。这个不需要去税局备案

莫来 追问

2018-10-23 14:59

老师，我去年有未结转的，可否在今年结转呢？

彩丽老师 解答

2018-10-23 15:01

可以的，跨年的这样做  借：应交税费-增值税   贷：利润分配-未分配利润

莫来 追问

2018-10-23 15:02

如果是跨了季度呢？该怎么来做？

彩丽老师 解答

2018-10-23 15:08

跨季  借：应交税费-增值税  贷：营业外收入