计入固定资产的分录是这样吗？那计提折旧的时候是第一种还是第二种

simple 追问

2018-10-23 15:39

去年注册的公司没有收入只有支出，一直没有建账，老板现在让我建账，我可以从今年的九月份开始建账吗？

张艳老师 解答

2018-10-23 15:43

可以的，但是一定要做好期初余额数字的核对。

simple 追问

2018-10-23 16:35

那是不是我填记账凭证的日期都是要从九月份开始呢，还有以前有点发票日期就跟现在的记账凭证日期不一样了，这个又要怎么弄呢，而且九月开始建的话，明细账,总账的期初余额是不是都填0

张艳老师 解答

2018-10-23 16:52

说实话，实务我没有遇到过建账的情况，我参加工作，单位就已经做好帐套了。
但是可以肯定的是像您这种期中建账的话，期初余额是一定会有数字的。没能完全帮到您，非常抱歉。建议您可以就此问题向其他老师提问。

simple 追问

2018-10-23 16:57

好的，那一个公司的账务都是我处理的话，记账凭证上的会计主管，记账，出纳员，审核，制单都写我的名字吗？

张艳老师 解答

2018-10-23 17:01

不可以的，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
还有记账和复核不能是同一人的。

simple 追问

2018-10-23 17:06

固定资产计提折旧是从下个月开始，那下个月计提折旧的日期是要跟购入时的日期一致吗？房租摊销也一样吗？

张艳老师 解答

2018-10-23 17:35

1不是必须一致的，是从达到预定可使用状态的下个月开始计提折旧的。
2房租摊销是发生租金支出那个月就要摊销了。

simple 追问

2018-10-23 17:59

那办公桌那些我们买来就开始使用了，那下月的要开始计提了吗？哪种算达到预订可使用状态？

张艳老师 解答

2018-10-23 20:39

对于购入后即投入使用的状态，且不需要安装的固定资产就是从购入的下月开始计提折旧。

simple 追问

2018-10-24 10:42

老师，我们购买的办公桌椅未取得发票要先入账，会计分录怎么做？等拿到发票的时候又怎么做？

张艳老师 解答

2018-10-24 10:43

借：固定资产   贷：库存现金
等实际取得发票时，将上面的分录红冲，再按发票金额重新做一遍。

simple 追问

2018-10-24 11:16

房租的也是一样吗？

张艳老师 解答

2018-10-24 12:06

是的，也是一样处理的。

simple 追问

2018-10-24 14:37

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2018-10-24 14:59

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！