老师，小规模企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）营业成本是根据主营业务成本来填写吗？

1147420508 追问

2018-10-23 15:52

那如果季度利润总额是根据利润表的利润总额季度相加对吧？

邹老师 解答

2018-10-23 15:52

你好，是的，是这样计算

1147420508 追问

2018-10-23 15:55

老师，小规模季度不超过9W免增值税，企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）免税的金额需要填写吗？

邹老师 解答

2018-10-23 15:56

你好，月（季）度预缴纳税申报表（A类）免税的金额是指哪个栏次？

1147420508 追问

2018-10-23 15:58

顺首第6行

邹老师 解答

2018-10-23 15:59

你好，不需要填写免税收入栏次

1147420508 追问

2018-10-23 16:09

就是有免税的增值税不需要填企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）表格吗？

邹老师 解答

2018-10-23 16:12

你好，免征的增值税计入营业外收入，需要在所得税申报表的利润总额申报
而不是填写在免税收入栏次

1147420508 追问

2018-10-23 16:32

老师，我说的是企业所得税(月季报，免税的增值税金额需要填在行次3利润总额吗？

邹老师 解答

2018-10-23 16:33

你好，是的，是这样填写

1147420508 追问

2018-10-23 16:38

例如：我企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）7-9月份季度利润总额相加是-19067.12元，免税增值税：3646.2元，意思是：-19067.12+3646.2元=-15420.92元吗？老师你的意思是这样吗？

邹老师 解答

2018-10-23 16:40

你好，你7-9月份的利润总额-19067.12没有包括3646.2这个书据？

1147420508 追问

2018-10-23 18:54

知道了，谢谢

邹老师 解答

2018-10-23 18:56

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢