税额留抵是不是发票认证后没有抵扣的

笨笨 追问

2018-10-23 20:05

是不是认证后的进项比销项多的增值税就是留抵

江老师 解答

2018-10-23 20:06

这个说法完全正确了。

笨笨 追问

2018-10-23 20:08

汇算清缴是怎么回事呢

江老师 解答

2018-10-23 20:09

汇算清缴就是企业所得税平时预缴企业所得税，年末进行汇算清缴，多退少补企业所得税

笨笨 追问

2018-10-23 20:10

只是所得税汇算清缴是吗

江老师 解答

2018-10-23 20:11

是的，只有企业所得税汇算清缴，当然地税的也会对其他税种进行每年清算。如城建税，本年应交多少，交了多少，补税金额是多少

笨笨 追问

2018-10-23 20:13

预缴所得税是怎么回事呢，不是每月有多少利润然后计算所得税缴纳吗

江老师 解答

2018-10-23 20:14

季度申报时，有利润就是需要交企业所得税，就是属于预缴的企业所得税

笨笨 追问

2018-10-23 20:15

季度申报不是季末申报吗，季末申报也可以算出所得税了

江老师 解答

2018-10-23 20:16

是的属于季末申报处理。

笨笨 追问

2018-10-23 20:17

季末申报处理怎么还是预缴呢

江老师 解答

2018-10-23 20:18

季度 申报了，只是预缴增值税，因为不知道企业本年究竟需要交多少企业所得税

笨笨 追问

2018-10-23 20:21

老师我不明白这一块儿，所以想问的清楚了。既然是季末缴纳应该是这一季度的正确所得税了吧，增值税也是预缴的吗

江老师 解答

2018-10-23 20:27

季度是正确的所得税金额，但是企业所得税年报时还会有具体的调增调减事项。如招待费发生金额10000元，在年报时就会存在调增后补交企业所得税，平时不会调增调减。

笨笨 追问

2018-10-23 20:37

比如说这个招待费一年能报多少或是每月能报多少有标准吗

江老师 解答

2018-10-23 20:39

这个没有标准，你可以据实报销，但企业所得税年报能够在税前列支的招待费是：按发生额的60%与收入的千分之五比较，取最小值，对于发生额减最小值之间的差额，属于调增事项，补交企业所得税

笨笨 追问

2018-10-23 20:44

比如说招待费1000，收入是10000呢，怎么算，1000的60%是600，10000的千分之五是50，然后是1000-50的差额950属于调整事项补交所得税吗

江老师 解答

2018-10-23 20:44

上述计算完全正确，就只能列支50元的招待费，对于950元的招待费是调增企业所得税应纳税所得额，补交企业所得税

笨笨 追问

2018-10-23 20:52

是不是有点少了呢，还有别的哪些有需要调增调减的

江老师 解答

2018-10-23 20:52

这个调增调减的事项还多，这个可以学习企业所得税税法

笨笨 追问

2018-10-23 20:55

嗯，知道了

笨笨 追问

2018-10-23 20:56

现在还用U盘报税的公司是不是还分别报国税和地税呢，

江老师 解答

2018-10-23 20:56

这个报税可以报国税、地税的。

笨笨 追问

2018-10-23 20:58

我的意思是说，用U盘报税的，是不是还分别报着国税和地税，用身份证登录报税的里面所有的报表都有

江老师 解答

2018-10-23 21:00

如果合并了，U盘也是可以完成全部申报的。