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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-10-24 09:24

是去年的失控发票还是今年的失控发票？需要补交增值税，是否还补企业所得税？

我学习我自豪 追问

2018-10-24 10:34

增值税已补交  进项税额转出5万   分录怎么做  还有企业所得税要怎么去交呢  国税没有叫我们补交企业所得税喔

江老师 解答

2018-10-24 10:37

一、借：库存商品（或原材料）50000
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000
二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000
三、借：应交税费——应交增值税（结转示交增值税）50000
贷：应交税费——未交增值税50000
四、补交税款
借：应交税费——未交增值税50000
借：营业外支出——税务罚款及滞纳金
贷：银行存款

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相关问题讨论
您好，分录为 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 这个报增值税时，需要在附表二填写进项税额转出金额的。
2020-07-09 15:38:43
同学你好，你的分录没有错，但是你们购买饲料为什么记营业外支出啊，营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出。如罚款支出，捐赠支出，非常损失等。
2020-09-10 15:43:10
你好，借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
2018-12-07 16:19:17
你好，借：相关成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2020-05-14 11:48:02
你好！正常转出分录就可以如果涉及损益类科目用以前年度损益调整科目代替
2020-02-26 16:32:39
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