，老师好，问一下，小规模企业，利润总额6990，企业所得税是不用交的吧？那是不是需要在企业所得税主表的12栏（减免所得税额）和减免所得税明细表的第一栏（符合条件的小微企业减免所得税）本年累计那儿也填6990？

阳光总在风雨后 追问

2018-10-24 10:37

我们系统有问题了，需要手工申报的，所以数据都需要自己填，请问老师，是按我说的那样填写吗？

小王老师 解答

2018-10-24 10:39

主表你要填写本年累积的数据，然后按照累积数据计算出应纳所得税，如果符合小微减免  减免额计算出来填列在减免栏   已经预缴的就是你上季度末预缴的数据抄上就可以  然后差额就是本期需要预缴的

阳光总在风雨后 追问

2018-10-24 11:58

老师，麻烦您帮我看着这么填对吗？上季度没交税，利润总额6990

小王老师 解答

2018-10-24 12:01

框框里的应该是利润总额*25%

阳光总在风雨后 追问

2018-10-24 13:04

老师，主表第11栏是不是也得用利润额×0.25算出数来呀？11栏、12 栏  和减免所得税第一栏都是这个数对吗老师？（税种核定书上的企业所得税税率是百分之25 ，征收率是0，是相当于减免所有的企业所得税吧老师？这些表们我这么填对吗？）

小王老师 解答

2018-10-25 10:11

您好，不好意思有时候不在线就没法及时给你答复，11栏是跟上面一栏数字一样没错，如果下次您要是着急可以重新再提问会有别的老师继续跟踪的