老师企业所得税季报税款所属期是7-9月，填数据栏怎么是本年累计金额？

张羽芬 追问

2018-10-24 10:35

时间是季，就是只有一栏可以填的是累计

张羽芬 追问

2018-10-24 10:39

邹老师 解答

2018-10-24 10:40

你好，表头是季度期间，但是表格里面是显示本年累计，所以需要按本年累计数据填写的

张羽芬 追问

2018-10-24 10:46

谢谢！还请教一个问题老师，就是有个小企业老板不会开票，他开的票把票上写了作废但盘上没点作废，申报时就多了这个收入，但实际成本就不够了所得税25%高呀！直接备注这个月开红字发票冲行吗？

邹老师 解答

2018-10-24 10:50

你好，你需要先按正常申报，之后开具负数发票冲销才是的

张羽芬 追问

2018-10-24 10:51

成本可以把这开错的减出来可以吗？

邹老师 解答

2018-10-24 10:53

你好，不可以，因为你账面是有收入，所以也需要结转对应成本的

张羽芬 追问

2018-10-24 10:54

好的非常感谢！

邹老师 解答

2018-10-24 11:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢