我想问一下如果所得税调整涉及到手续费调整的会计分录

2333333 追问

2018-10-24 15:24

我2017所得税汇算清缴交了1607.16的税，其中业务招待费6046.4 交所得税是1511.6  营业外支出是55  交所得税是13.75  ，现在有个续费需要调账

郭老师 解答

2018-10-24 15:30

你好，把你补税的分录做了就可以，调整的不用做分录在表上做

2333333 追问

2018-10-24 15:53

手续费有差额肯定要做啊
分录啊
分为调账和调表的

郭老师 解答

2018-10-24 16:15

你好，具体的啥差异？多做了还是少做了

2333333 追问

2018-10-24 16:16

这个有问题么

郭老师 解答

2018-10-24 16:17

你好，你这个分录没看懂什么意思

2333333 追问

2018-10-24 16:24

就是全额入账  后面手续费开发票回来了嘛，不是要冲出来么

郭老师 解答

2018-10-24 16:28

开的专票吗？借应交税费-进项（税额金额）贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
你那么做也可以

2333333 追问

2018-10-24 16:44

最后一步 结转，有问题么

327.26-81.81

=245.45

郭老师 解答

2018-10-24 16:56

你好，这个是手续费和所得税合计之后的是吧

2333333 追问

2018-10-24 17:07

所得税是81.81。手续费差额是327.26，我这个分录做的对么，这样的话分配利润的数好像就不对了  ，转到未分配利润应该是327.26，现在变成245.45，这才是重点

郭老师 解答

2018-10-24 17:47

你好，从头到尾，补交所得税借以前年度损益调整81.81贷应交税费借应交税费贷银存借利润分配贷以前年度损益调整
收到之前手续费发票借进项327.26贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配