现金流量表的\"\"期初现金余额\"中的\"本年累计数那栏是哪个数

小科 追问

2018-10-24 15:51

不懂，说了是累计数，怎么变了年初余额呢，不应该是1-9月的累计吗

辜老师 解答

2018-10-24 15:54

你现金流量表具体的项目都是本年的累计数，是发生额数据，但是“期初现金及现金等价物余额”，这个数据是个余额，是个时点数，你要用本年累计的发生额+期初余额，才会得出“期末现金及现金等价物余额”，这个期末余额就是资产负债表的货币资金期末余额保持一致，这就是资产负债表和现金流量表的勾稽关系